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广东省地方税务局个人所得税纳税信息查询、完税证明打印、短信订制服务
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发布时间: 2017-01-16
 

一、什么是个人所得税完税证明?

答:个人所得税完税证明是税务机关为纳税人提供其个人所得税完税情况的证明,属于个人所得税完税凭证的一种。除完税证明外,个人所得税完税凭证还包括完税证、缴款书、代扣代收税款凭证。完税证和缴款书是纳税人在直接缴纳税款时取得的,代扣代收税款凭证是扣缴义务人为纳税人开具的。完税证、缴款书、代扣代收税款凭证以及完税证明对反映纳税人个人所得税缴纳情况具有同等证明效力。

 

二、完税证明有什么用途? 

答:近年来,完税证明越来越被社会所关注和接受。个人所得税完税证明不仅是个人信用的一个凭证,也是最好的收入和资信证明。个人在办理贷款、留学、移民、误工补偿等事项中,完税证明起着不可替代的作用。在个人从事有关经济活动时,如办理购房和购车贷款等,相关机构也要向个人索要完税凭证来证明其财力和作为公民应履行义务的诚信度。可以说,完税证明能完整反映纳税人个人所得税缴纳情况,是个人信誉和履行纳税义务的具体体现。

 

三、广东省开具完税证明的情况如何?

答:为了提升个人所得税管理水平,为广大纳税人开具一份完税证明,广东省地税局开发了个人所得税征管系统。在系统中建立以个人身份证件号码为基础的内部识别码制度,通过扣缴义务人进行全员全额申报,归集和汇总个人在广东省内不同地区、不同时期、不同项目的所有应税收入申报情况,实现对纳税人应税收入和纳税情况的有效管理和服务。自2005年在广州、佛山两市试点开具完税证明成功以来,如今开具范围现已覆盖全省,累计为纳税人集中印制和邮寄完税证明约9000万张。

 

四、 为什么要改变完税证明的开具方式?

答:2005年广东省地税局为全省个人所得税纳税人每年一次集中印制和邮寄完税证明以来,取得了良好的社会效果。但在开具和邮寄过程中仍然存在一些问题,如个别纳税人由于种种原因收不到完税证明,部分纳税人收到完税证明后因没有用处而丢弃造成资源浪费等。根据广东省地税局在门户网站开展的个人所得税完税证明网上调查显示,仅有三成左右的纳税人取得完税证明后是用于购房、收入证明等用途。但税务部门每年一次集中印制和邮寄完税证明要花费大量的人力物力和资金,不利于建设节约型社会,减少政府的征税成本。随着近年来全省税务信息化建设的全面发展,纳税人随时随地查询个人纳税信息的需求已经逐步实现,运用网络、自助办税终端等现代手段查询个人纳税信息、在线打印完税证明等措施也成为可能。在这种情况下,进行完税证明开具工作的改进,使之适应现代化税收管理的需要,是必然的举措。

 

五、完税证明开具方式有哪些改进措施?

答:在这次改进中,广东省地税局提供网络、自助办税终端查询打印、短信订制多种服务方式,使纳税人能够方便、快捷、安全地获知个人所得税的纳税信息,获取个人所得税完税证明。

1、提供多种渠道,方便纳税人获取个人所得税纳税信息

纳税人可以通过登录广东省地方税务局门户网站或通过自助办税终端进行查询以及订制手机短信告知服务,了解个人的纳税信息。

2、采取多种方式,方便纳税人获取个人所得税完税证明

自2013年3月15日起,广东省地税局启用《广东省地方税务局个人所得税完税证明》(以下简称电子版完税证明),与《中华人民共和国个人所得税完税证明》(以下简称纸质版完税证明)同时使用。纳税人可以根据自己的需要通过广东省地税局门户网站和自助办税终端自助打印电子版完税证明,对需要向境外(包括香港特区、澳门特区、台湾)机构提供纳税证明的纳税人,还可以通过主管税务机关的办税服务厅申请开具纸质版完税证明。

3、提供个人纳税清单,方便纳税人详细了解个人纳税明细信息

纳税人可以通过广东省地税局门户网站“个人所得税专区”和各地自助办税终端,打印《广东省地方税务局个人所得税纳税清单》(以下简称纳税清单)。纳税清单作为记录纳税人个人纳税情况的补充,增加了电子版完税证明和纸质版完税证明所没有记载的明细数据,包括纳税人的申报收入额、征收机关名称和税款的入库时间等数据信息。

4、提供网上查验,方便第三方机构验证电子版完税证明的真伪

广东省地税局提供电子版完税证明的真伪查验服务,纳税人或第三方机构可以通过省地税局门户网站上的“个人所得税专区”栏目,点击“个人所得税完税证明和清单查验”子目,输入电子版完税证明右上角的证明编号或纳税清单右上角的查验码和下方的税款合计金额后,查验该证明的真伪。在查验过程中如果出现纳税人提供的电子版完税证明与网站显示的纳税信息不一致的情形,以省地税局门户网站显示的纳税信息为准。

 

六、改进后,纳税人还可以收到地税局邮寄的完税证明吗?

答:广东省地税局推出自助打印电子版完税证明和按需申请开具纸质版完税证明服务措施后,不再集中印制和统一邮寄上一年度的个人所得税完税证明。纳税人可以根据个人需要,登录广东省地税局门户网站或通过自助办税终端自助打印电子版完税证明,或者到主管税务机关办税服务厅申请开具纸质版个人所得税完税证明。

 

七、如何保护个人纳税数据安全?

答:除了具备地税系统信息化建设中已有的数据安全保护措施以外,在查询个人所得税信息打印完税证明过程中,系统通过身份验证、密码输入、手机验证码激活三道关口,保护纳税人的纳税数据不致泄露。首次登录个税查询打印系统,系统会提示:“您是首次登录个人所得税网上申报查询系统,为了帐户安全,请立即修改有关信息”,并弹出修改界面,必须修改内容包括:通信地址、邮政编码、手机号码、当前密码、电子邮箱地址(除电子邮箱地址外,其余都是必填项),信息填写完后点击提交按钮后提示纳税人需激活,通过预留的手机号码接收验证码激活。目前由于运营商的技术原因,纳税人预留的手机号码只接受广东省内的手机号码。

   

八、在网上如何操作查询打印?

答:纳税人可以通过广东省地方税务局门户网站网址:(http://www.gdltax.gov.cn点击进入“个人所得税专区”后,凭个人身份证件号码或个人身份综合信息和密码登录后,根据个人需要,在各功能模块进行查询纳税信息和打印完税证明或纳税清单。

   

九、如何在自助办税终端进行查询打印?

答:纳税人使用自助办税终端,必须要通过身份认证。不同类型纳税人,身份认证方式不同。国内居民凭第二代身份证登录,首次登录时,录入手机号码,并设置密码;外籍个人或港澳台个人凭个人身份综合信息登录。进入系统后,点击“查询和打印个人所得税清单和完税证明”菜单,查询纳税信息、打印完税证明和纳税清单。

  

十、个人身份综合信息包括哪些内容?

答:外籍个人或港澳台个人凭个人身份综合信息登录广东省地方税务局门户网站及自助办税终端,个人身份综合信息主要包括国籍、证件类型、证件号码等内容。

 

十一、外籍个人及港澳台个人如何获取个人登录密码?

答:外籍个人及港澳台个人的登录密码可以通过个人所得税代扣代缴单位财务人员查询获取,也可以到主管税务机关办税服务厅凭本人身份证件等材料查询获取。

 

十二、纳税人如何取得密码,如果遗失密码怎么办?

答:纳税人通过门户网站和自助办税终端使用个人所得税查询、打印和短信定制服务,都需要输入使用密码。该密码随机生成,由税务机关统一派送给扣缴义务人,扣缴义务人可以登录网报系统进行查询获取。纳税人可以向代扣代缴单位财务人员查询,可以用第二代身份证通过自助办税终端获取,也可以到主管税务机关征收前台凭本人身份证件查询获取。

2013年已经进行年所得12万元以上个人所得税自行申报的纳税人,可凭原来进行申报的密码进行查询和打印,不需修改。

纳税人如果遗失密码,在登录界面有忘记密码按钮,点击忘记密码后,根据系统发送到预留手机上的验证码,重新设置新密码(该功能不适用于初次办理业务的纳税人)。如果纳税人手机遗失或号码有变化,需及时凭个人身份证件到主管税务机关征收前台办理变更。

 

十三、登录密码是否区分大小写?如果密码被锁怎么办?

登录密码,区分大小写;密码长度为6-20位。网上登录输入密码没有规定输入次数。使用自助办税终端的电子键盘输入密码时,需注意变换大小写。在自助办税终端,五次输入密码不正确,该纳税人的密码将被锁定,在第二天才可以重新使用,纳税人如急需办理业务,可直接到征收前台,凭身份证明办理解锁。

此外,为了防止密码设置过于简单而被他人猜到导致纳税信息泄露,纳税人设置的数字顺序(如123456)、倒序(如654321)或重复(如888888)的密码将会被拒绝,请重新设定。

 

十四、电子版完税证明的证明效力如何?

:纳税人在自助办税终端和网络上开电子版完税证明与到主管地税机关办税服务厅开具纸质版完税证明所记载的数据是一样的,都是记录纳税人个人所得税的完税情况,电子版完税证明是广东省地税局利用信息技术和税收征管系统数据,为纳税人出具的缴纳个人所得税的证明。电子版完税证明上开具单位均为“广东省地方税务局”,套印黑色的“广东省地方税务局电子出票专用章”。电子版完税证明与纸质版完税证明有同等证明效力。

 

十五、电子版完税证明与纸质版完税证明如何区分使用?

答:纳税人如需向境外(包括香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区)有关机构提交收入或纳税证明时,应向主管税务机关申请开具纸质版完税证明,除此之外的其他用途可以提交电子版完税证明。

 

十六、完税证明与纳税清单有什么区别?

答:纳税清单作为记录纳税人个人纳税情况的补充,详列出完税证明所没有记载的明细记录,包括纳税人每一次的申报收入额、缴纳税额、税款所属期、征收机关和税款的入库时间,使纳税人对个人纳税情况一目了然。纳税清单仅供纳税人查询、了解本人纳税情况,不作为法定证明使用。纳税清单可与电子版完税证明配套使用,不单独具有证明效力。

 

十七、完税证明与纳税清单如何进查验?

答:广东省地税局提供电子版完税证明和纳税清单的真伪查验服务,纳税人或第三方机构可以通过广东省地税局门户网站上的“个人所得税专区”栏目,点击“个人所得税完税证明和清单查验”,输入电子版完税证明右上角的证明编号或纳税清单右上角的查验码和下方的税款合计金额后,查验该证明的真伪。在查验过程中如果发现纳税人提供的电子版完税证明或纳税清单与网站显示的纳税信息不一致的情况,以网站显示的完税证明或纳税清单的纳税信息为准。

    纸质版完税证明暂不能通过网站进行真伪验证,可以向主管税务机关进行验证。

 

十八、我在广州和佛山都取得收入,在广州办税终端可以查询全年纳税情况吗?如果我要申请出具完税证明,要去哪里办理?

答:在多个地方取得收入的纳税人,可以在全省的任何一台自助办税终端查询个人全年的纳税情况。如果纳税人要向境外(包括香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区)机构提供纳税证明,可到当前工作单位所在地的税务机关办税服务厅申请开具纸质版完税证明。

    

十九、我住在广州,在广州、佛山都有收入,现在发现打印出来的完税证明中佛山的税额有问题,是否要到佛山的税局才可以咨询?

答:出现这种问题时,首先要与扣缴义务人做好核对的工作。纳税人要将打印出来的完税证明和纳税清单与扣缴义务人实际扣缴的个人所得税税额逐笔核对,重点要核对扣缴义务人向地税机关报送的明细申报表。如果核对后,发现是地税机关的数据与扣缴义务人实际扣缴的数据不符,无需到对方城市进行咨询,可以就近向广州或佛山的主管税务机关反映,由当地主管地税机关受理后,经过向对方地税机关了解核实后回复纳税人。

 

二十、地税局提供的短信告知服务的内容是什么,是否收费?可以随时取消吗?

答:纳税人通过广东省地税局门户网站或自助办税终端机等渠道,预留手机号码后,可自愿订制短信告知服务。订制后,地税机关将以手机短信的方式,告知纳税人在上月已申报缴纳的个人所得税税额。告知短信每月发送一次,不收取任何费用,纳税人可以随时取消短信告知服务。

 

二十一、自助办税终端主要分布在什么地方?

答:目前全省的自助办税终端主要放置在各地的办税服务厅。按照广东省地税局的发展计划,今后会将自助办税终端安放在地铁、银行、商场等人流量大的公共场所,纳税人可以登录任意一台自助办税终端办理地方税收业务。

  

二十二、电子版完税证明一年只允许打印一次吗?

答:在网上和自助办税终端自助打印电子版完税证明没有次数的限制。

 

二十三、打印的完税证明数据与实际工资条显示不同,怎么办?

答:目前税务机关对工资薪金所得个人所得税的征收采取代扣代缴的方式,由扣缴义务人代扣税款后在规定时间内向税务机关申报缴纳。当纳税人发现完税证明与平时扣税的数额不一致时,建议您首先自行打印出全年的个人所得税纳税清单,与扣缴企业相关部门(财务部门或人事部门)核对每月扣款和缴税的情况。财政统发工资的单位还要分别核对财政部门统一申报的工资薪金个人所得税以及本单位申报的津贴补贴的个人所得税。如果核对后仍然存在问题,可向主管税务机关查询核对。


 
来源:广东省地方税务局
 
 
 
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